本帖最后由 CHINACYN 于 2016-1-23 15:33 编辑

先看一个通知,在云表群(乐图云表会 216209529)中发布的:据了解,这将成为该群固定下来的活动,每周缴请一位在业务管理,且在云表平台应用上有丰富经验的粉丝主持,通过QQ群与云粉们一起交流。

昨天是第一次活动,现将整个活动交流的情况整理总结如下,以供了解,也欢迎加入。


预告:云表八点半第001期 《采购与销售模块的应收应付应用方式》
2016-01-22 乐图云表会
活动详情
时间:1月22日(周四)20:30--22:00
形式:云表会群内直播
主题:《采购与销售模块的应收应付应用方式》
嘉宾:国企财务总监 徐春
内容概要
用户根据云表的系统设计应用原理,来针对采购的应付账款和销售的应收账款,如何和模块中的业务表单关联,以及数据的传递更新,结合财务部分的应收账款的收款单和应付账款的付款单,联动核销相关的业务单据,形成的应收账款和应付账款,并对未实现的应收应付尾款
的处理和核销,商业折扣金额涉及到的应收应付款处理,概括简述涉及到应收应付的一些成本费用处理。

一、应收应付的形成机制
1.什么是应收应付
2.应收应付对企业的影响
3.合理的应收应付作用

二、如何在相关表单中体现应收应付
1.应收款的应用表单
2.应付款的应用表单
3.应收应付核销表单

三、应收应付的日常处理
1、日常业务操作
2、日常财务操作
3、费用和折扣操作

嘉宾介绍:

徐春,从事财务工作20年,担任过制造业、玩具行业以及食品加工行业的财务负责人,现在是地区一家国有企业的财务总监,熟悉相关行业
的财务管理及成本核算,对金蝶和用友等erp非常了解,具有初步的云表知识。


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5 条回帖
CHINACYN云侠2016-1-23 10:43:10
针对应收与应付,从财务与业务管理二个方面群友们进行了广泛而热烈的交流。到时间,准时开始,这也是云粉们的一贯作风。先来看主持人怎么讲,
【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:30:45

这个就是今天大体讨论的提纲(整理注:上节已经介绍了内容,这里省去几百字)

参与人员在静静地待,因为是用文字的方式进行交流,打字是个比较劳累的事。这或许可以做些改进,之前曾有接触过群通话,可以进行视频和语音进行交流的,听者还可以发言,这样交流会更丰富些。
【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:32:32
谢谢大家,在这么冷的天来接受噪音,不过我希望通过云表平台多认识一些朋友。
这里有此次主持人的QQ号,大家可以加为好友,无论是财务专业知识,还是云表平台应用,都有相当丰富的经验。

【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:34:05

首先讲讲什么是应收应付,这个话题比较远,从古代的交换物品到货币出现购物形成了一个买卖循环。我们每一个公司基本在一定程度上处于中间位置,有上游和下游。通过的东西的买卖慢慢形成了财务概念的给钱和收钱,然这些道理大家都知道我就把话题拉回来,说吧一句话就是欠债还钱。
应收应付总是与钱有关的,主持人这样开篇这样说,一下子拉近了与业务间的距离。
【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:36:23
只是对象不同,那应收应付对企业有那些影响,总结还是一句,要保证自己的钱能够及时收回,同时也能在规定的期限内付款,不行的话形成恶性循环,那就是三角债,结果大家都被拖死。那在这个基础上,必须合理控制应收应付的额度,那就形成的收款条件和各种付款条件。比如一些商家为了及时回笼资金,采取折扣或者是搭售方式保证的货款及时回笼。我们在设计表单的时候比较加上折扣字段和实收等字段也就是反映出我们时候应付和应收的金额,收款的条件当然有时出现亏本销售保证资金的回笼,那基本上离破产也不太远了。所以我们日常财务上对应收应付的控制能力也是反映一个企业的经营情况真实反映。
主持人要不断地码出这么多字,也够辛苦的,虽然,码字比说要累,然而,也有好处,这样可以把辛苦码出的字整理出来,就会是一篇篇富贵的文献。


【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:43:54
但是只想一味的收钱而不付款的或是只付款而收不到钱在目前不现实。我先总结然后分段讨论,那就是一个合理控制规模的情况,既要保证资金的流动,又要保证的利润,当然控制层面上是老板和决策层的事情,财务只要把信息及时反馈同时协助收款控制付款就可以了。


【云圣】【云表客服】-4 jolin(623271829) 20:48:04
(注,这位是云表的客服,更是应用软件系统的设计师,有关云表方面的应用技术问题,包括商务问题都可以直接向她提出。一位从未学过代码编程的管理软件设计师。)

我们可以把自己想要了解 整理一下 一会加入讨论中,好的也一起分享。
【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:49:32

后面我就继续了,其实交流是增涨知识很好的途径。下面我就讲讲系统中应收应付的涉及的表单,首先从收款,这个也是企业老总最关心的。谈到应收款,那肯定离不开收款单,从我接触的主要几个类型的软件来看,大体都差不多,主要是通过销售发票或者是销售出库单的数据来作为应收款收款核算基础。
处理的字段,包含是收款方式,来款途径、时间、应收款期间(超期或是提前期),本次款项的涉及到单据总额以及本次的金额,未收款多少。
针对不开票的情况,那就是销售出库单的数据来核算,当然如果不走系统那只能记小账了。

批注:针对业务管理和会计实务介绍了几大关键的数据项,这也是软件设计时理解业务的关键。
问:上门自提交现金的呢?
答:一样道理,走系统的话就是收款的方式不一样有的转账有的是现金
问:如果销售有开票与不开票的,可以在销售出库单标注是否开票,不开票的只要收款就行,开票的就需要记录对应的发票号。
答:现在一般系统是灵活处理,多数的是按照出库的来算。
问:客户上门先交钱开销售单,业务人员收款,但这时还没出库单,这时的收款怎么算?
答:销售发票作为自己对外开票的记录,作为预收款。
问:是不是每一个销售单,都会有对应的一个应收单?
答:收款单上注明收款的性质,是预收款还是应收款,不一定,一单可以有多个收款单,一个收款单也可以对应多个销售单。
群友补充:现金销售就不需要做应收单了。现金销售就不需要做应收单了。
【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 20:59:36
我不知道有没有批次或者是单据核算的习惯,不过我建议大家在设计系统的时候要考虑到这一点。我刚刚也讲了收款单注明收款的性质就是这个道理,先收款后发货的就是预收款处理。
补充:针对销售的收款应该相对来说会比较简单,有的时候遇到客户有月结、非月结的 可能就要复杂点。设定应收单剧收款次数和对应日期,然后做系统预警。




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CHINACYN云侠2016-1-23 12:56:53

【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 21:02:08

这个里面就是一种情况,比如我合计销售10笔100万,不过客户只给了85万,而且没有正好单据的金额,那就是紧前不紧后。

这里介绍的是核销上的处理方法,这与白天早先唐山佳源冯总分享的一种应收与收款间的一种方法,如下图:
QQ图片20160123104512.png

左边是应收单,从销售发货而来,而右边是从银行而来,记录的是各个客户所付的款。这样处理就很好地解决了收款时没必要去关注业务,收款嘛,有人付钱过来要管得那么复杂干嘛呢,收来存入银行中就行。这些收款与业务间什么关系,只需要让系统来自动匹配处理对应下,准确就可以了,能知道应收与收款间还有多少相关就可以了。这就是企业管理的最佳业务流程,这是需要用技术来技术实现的。有关此业务的处理与传统的ERP软件,如金蝶的差别,可以关注后续的介绍内容。


群友观点:财务处理没那么及时吧当天交钱当天发货就没什么预付款。这种理解也对,然而,在实际的业务中却是经常出现的,不能及时发货有种种原因,也有是销售政策本身决定的,如必须要付预付款。


问:设计系统的时候,是不是先设计业务单据,然后在业务单据的基础上,建立应收应付之类的财务单据?
问:是否可以设置尾款呢?
网友补充回答:做预警的话那必须在收款条件设置,然后根据出库日期或者是发票日期来核算反映。


答:尾款一般是指按照合同约定的未结算的款项,针对应收款一般不需要设定。这种类型就是应收而未全收款的,就是一个拖期的考虑,同时一些单位还有利息的计算。因为财务上对应收款还有多种类型,比如客户破产或者是重组的处理。这个就是考虑到税务部门的一些出来方式,对应收款超过两年的可以一些处理。这个里面同时考虑到给客户一个总体额度的问题。
比如应收款限定50万,累计在规定时间段内不能超过这个额度。或者是超过这个额度就无法做订单。
这个在设置客户的信息的时候设置好,包括收款的条件等,因为这些信息在后续的单据设定。


网友补充:这属于信用管理吧,应收在企业有二类,一类是内账要记的,按实物发出来讲的,不客开没开票,另一类是财务层面上讲的应收,是按开票来计的。


【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 21:12:10

对的,内帐和外账的处理是这个原则。所以我们在做应收款更新的时候要确认是按照出库单还是销售发票单来更新。假如需要经过审批的走流程的话,那也确认应收款更新时机是审批前还是审批后。单纯作为更新应收款信息的一般就是收款单和出库单。

问:如果有内账和外账的情形,这个应用应该设计几个单据?另外应该有个应收款的单据吗?
答:如果是出库单同时可以做红字的话也一张不能的话考虑分单处理。应收款是作为一个库存数据处理。应收款和应付款也就是看作一个商品来更新,然后查询就可以了,设计复杂一点的考虑退货以及退款的处理
问:那销售单就没什么用了阿,感觉就是一个预出库的作用。
答:销售单的作用要看企业需要,如果企业是一套帐,那直接按照出库后开票及收款处理。比如云表的对应收款更新的表单公式就是要适应企业自己的习惯。
网友补充:单据仍旧是一套,只是在记账处理方式上有不同。
答:[size=13.3333px]比如企业自己的商品比较紧俏的,会有很多的预收款,如果商品滞销的将会很大的应收款挂账。[size=13.3333px]通常的做法是在做出库单时候加一个审核或者是审批,经过其他人员的审核及审批后更新应收款信息比较好。如果是定制项目的话,我觉得还是可以了解清楚客户的具体需求,毕竟收款这一块对于很多企业来说,都是比较乱的。



网友心得交流:
通常的做法是在做出库单时候加一个审核或者是审批,经过其他人员的审核及审批后更新应收款信息比较好。这个明白了。
如果有销售单,我们也可以定时查看收款情况。
对于小企业简化流程可以在开具销售发货清单时就更新应收款。
多部门重叠收钱的话,是不是最终应该财务来核销呢?
答:是的,特别是多部门重叠收钱核销的处理。提到发货清单,这个考虑是单据的格式和做法,实际还是出库单。多部门最终收口一般是财务,这个也是以后作为部门考核等统计依据。还有其他的问题了,没有我就继续。


【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 21:25:59
应付款的处理方式和应收款差不多,付款单后入库单是主要的控制单据,当然我们在设计表单的时候也会在其他表单体现出一些应付信息。比如我们在做采购订单的时候看看这一家供应商欠不欠钱。


问:就是核销时有部份应收款主动放弃了的处理是如何更好?应收款主动放弃在财务和税务角度要有依据。

问:像很多企业,财务用金蝶用友之类的,业务用其他系统,两个系统之间是不是就是建立更新关系。比如说云表新建一个出库单后,更新金蝶的应收账?
答:接口支持的话应该是,就像办公OA的信息可以更新erp中一样,这个云表会实现的。
网友答:如果去更新金蝶的数据 会比较麻烦吧。因为不是仅仅把数据写入他们的数据库就完事了,有一些控制字段和信息 后影响软件,需要考虑的比较多。目前是用的这种模式。反倒是把其他软件的数据读取出来 整合云表的数据,再生成报表可能比较安全。直接写数据库风险太大。


问:如果想知道这个供应商是否有欠款,是不是就需要有一个单据记录供应商的欠款或预付情况呢?
答:这个可以用库存表的思维处理。



























+10
CHINACYN云侠2016-1-23 15:30:20

【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 21:42:24
下面我就讲讲应收应付核销的问题


问:企业主动放弃的权益的应收应付的处理呢不管税务
答:主动放弃的是和税务有关系的,税务上对应收应付以及其他应收和应付比较关心,因为这个跟企业利润有关联。比如你主动放弃,他认为你是转移利润或者是有意提高损失,这一部分按照要求在没有充分放弃的理由下需要调增利润。税务局也不是那么好糊弄的。


问:就像有些钱收了部份客户又跟你要求余下部份就不要给了企业同意了,这如何办?
答:你那个是未开票的吧?不给的话必须有充分理由,没有理由的话,相当于企业捐赠,要交企业所得税。


讨论:我觉得他应该说的是不开票的,已开票的也有可能有数额大小而己。那如果这部分在开票环节,已降低单价的形式,免除一部分货款是否有税务风险?现在很多收款时把零头抹了。
答:如果涉及到这类问题最好咨询一下当地的税务局处理方式,否则要交税。如果是折扣开具在发票上,属于商业折扣没有问题,如果不是那有风险。我说的可能和财务关联更大些,那部分也属于捐赠,当然也有变动处理方式,计提坏账,然后把这个找一个理由处理在坏账中。金额比较大的话处理就麻烦。


讨论:财务上给挂两年冲坏帐 呵呵。两年期间规定还是对企业有利的,有的企业钱已经收到就是不核销帐,等后面做坏账。这样可以降低所得税,不过做损失也注意需要手段。
答:税务注重的就是企业损失部分的处理,我们就按照一套帐讲吧,具体企业怎么处理那是他的事情。刚刚讲到核销部分,比较复杂一点的就是预收款和预付款的情况。


【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 21:58:59
针对预收款处理,需要增加核销和勾稽处理,核销原则上也是和单据挂钩的。预收和预付也是要和后期的单据关联,说白了就是每一个出入库单要和钱最终对应起来。这种方式是最好,也有按照总额来处理的,就是刚刚也说的滚动的,这种情况针对客户和供应商较少的情况好处理,多的话还是建议按单来处理。
这个是在业务发生后,还有就是业务发生前。有的处理方式在单据显示本次收款和付款的方式或者是预收和预付的方式来处理。这个看设计者的习惯和单位需求。一般建议是用填表公式根据客户和供应商筛选出为核销明细。
只要有想法就可以实现的可能。


网友分享:一个实际在用的收款核销方法。
QQ图片20160123150530.png 其实我刚刚分享的那个收款核销表,是委托单位在网站自己做了付款登记,然后管理员在系统中进行核销,核销后网站上自动查询这笔款的进度,所以是根据付款单号来核销的。


答:最简单的处理就是流水账一样的处理,应收和应付直接滚动。核销的说法就是针对事后,核对消除。小企业设计的时候就按照滚动。


问:核销到底是什么意思啊?核销对于不懂财务的人来说 可能还是会很模糊。


讨论:我的理解,比如收款单和应收单匹配过了,做个记号,下次就不参与匹配了,这样理解对吗?业务发生频繁琐碎的可以这样操作。如果企业规模大,有专人管理,还是按照核销的方式比较合理。


答:中国最多的还是中小企业,符合企业自己想法的设计才有市场。不过要分清有没有全部核销。如果仅仅核销一部分还是继续核销的。我前面也提到就是紧前不紧后的说法。


网友分享:
QQ图片20160123151254.png 掌握本质,不管业务如何变,都能快速响应实现的,这就是云表给出的可复制技术。


答:针对预收和预付的核销可以直接在比如出库单和入库单上处理,那样免除二次勾稽。在入库单上增加一个已付金额,直接读取付款单金额。比如入库单和采购发票的勾稽匹对,看看是不是完整。因为这种都是成双成对的,原则上有入库单就应该有采购发票。这种思想金蝶体现最明显。打一个比方,比如有一副手套,临时拿走一只,那要带手套那就要再找到另外一只。


勾稽和核销不是一个概念,勾稽主要是查证单据的合法和合理性,比如有了入库单那还应该有采购发票,如果没有采购发票那缺少部分那就勾稽不了,说明处理事项不完整。这种关于勾稽的有没有理解啊。其实我们正常处理是否需要采取这种勾稽的处理取决于设计人员。


大体是这个道道,核销的延伸是针对应收应付的金额的处理更新,而勾稽是检测检查。勾稽和核销是两条路,可以独立运行,你总不能单据没有勾稽就不允许核销。当然你也可以设置成关联处理,勾稽比如讲的出库单和销售发票。对比一下是不是销售发票少开。


分享:
QQ图片20160123152048.png

金蝶的应收款结算系统核销,金蝶的K3处理把一个表单的功能拆分多个处理。


其实设计的时候一个单据就够了,那完全是闲的蛋疼的处理方式。


再来看个可怕的收款单界面,
QQ图片20160123152303.png 如果公司的人比较少的话,那做的人看单据一列就头疼。
网友建议:公司的人少那就别用金蝶的应收应付,太烦了。


问:如果发票数量多开那和出库单的数量就对应不上了,这时候怎么勾稽?可以部分勾稽。
答:对的,这个也就是一对多或者是多对一等情形。那就区分不了正常部分勾几和多开部分勾稽了。正常是一对一多些,如果单据积累太多的话会影响应收应付的。


网友建议:嗯,如果像那种互相频繁交易的那种,用应收应付就会崩溃的。用金蝶的应收应付会崩溃的,其他我还不太了解。


【云道】江苏盐城-2- 徐春(610900854) 22:44:37
关于费用和应收应付的关联部分等下次有机会再讲吧。







+10
Lato_qin云粉2016-1-23 20:44:23
感谢海蓝、老程,造福后来者
+10
zhouyewei云粉2018-10-3 18:15:31
感谢老师,大公无私分享技术,答疑解惑,功在千秋。。。
+10
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